(Häusliches) Arbeitszimmer und Homeoffice-Pauschale: Neue Spielregeln beim steuerlichen Abzug der Aufwendungen

1. Arbeitszimmer: Abzug der Kosten bis 2022
2. Aufwendungen
3. Mittelpunktfälle
4. Anderer Arbeitsplatz
5. Außerhäusliches Arbeitszimmer
6. Nur teilweise beruflich genutzt
7. Homeoffice-Pauschale: Rechtslage bis 2022
8. Rechtslage ab 2023 (mit Beispielen)
9. Häusliches Arbeitszimmer bei Verkauf der Immobilie

Alle Steuerzahler
Positive Steueränderungen für Alleinerziehende
Solidaritätszuschlag in 2020 und 2021 noch nicht verfassungswidrig
Privates Veräußerungsgeschäft: Vorherige teilweise Vermietung als Steuerfalle
Trennungsunterhalt durch unentgeltliche Überlassung einer Wohnung

Vermieter
Mieterabfindungen sind keine anschaffungsnahen Herstellungskosten

Freiberufler und Gewerbetreibende
Kassen-Nachschau: Keine hohen Hürden für den Übergang zu einer Außenprüfung
Betriebsaufgabegewinn: Keine Einbeziehung eines anteiligen Kaufpreises für einen Garten

Umsatzsteuerzahler
Keine Steuerschuld für überhöhten Steuerausweis an Endverbraucher
Photovoltaikanlagen: Finanzverwaltung äußert sich zum neuen Nullsteuersatz

Arbeitgeber
Mutterschaftszuschuss aufgrund Tarifvertrag nicht steuerfrei
Pauschbeträge für berufliche Auslandsreisen ab 2023

Abschließende Hinweise
Steuerermäßigung für Abwasserentsorgung und Müllabfuhr: Revision zu spät begründet
Grunderwerbsteuer: Anstieg in Hamburg und Sachsen
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2023

Alle Steuerzahler
Energiepreispauschale für Studierende und Fachschüler: 200 EUR auf Antrag
Jahressteuergesetz 2022 im Bundesgesetzblatt verkündet
Vereine zur Förderung der Freizeitgestaltung: Kein Abzug von Mitgliedsbeiträgen
Energetische Gebäudesanierung: Ab 2023 keine steuerliche Förderung für Gasheizungen

Vermieter
Aufteilung eines Gesamtkaufpreises für eine Mietimmobilie nach der ImmoWertV möglich

Kapitalanleger
Investmentsteuerreform: Besteuerung fiktiver Übergangsgewinne wohl rechtmäßig

Freiberufler und Gewerbetreibende
Abzug von Bewirtungsaufwendungen: Neue Anforderungen seit 2023
Neue Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung
Erlass von Nachzahlungszinsen wegen Corona-Maßnahmen
Abzugsverbot von Schuldzinsen bei Überentnahmen: Auch Avalprovisionen gehören dazu

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Steuerliche Behandlung eines inkongruenten Vorabgewinnausschüttungsbeschlusses

Umsatzsteuerzahler
Verwaltungsanweisung zur Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Grundstücken

Arbeitgeber
Erleichterter Zugang zum Kurzarbeitergeld bis 30.6.2023 verlängert

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2023

Alle Steuerzahler
Jahressteuergesetz 2022: Neuregelungen durch den Bundestag verabschiedet
Inflationsausgleichsgesetz in „trockenen Tüchern“

Vermieter
Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2022 bis Ende März 2023 beantragen

Freiberufler und Gewerbetreibende
Hinweise zur Abschaffung der bilanzsteuerlichen Abzinsung von Verbindlichkeiten
Richtsatzsammlung für 2021 veröffentlicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Offenlegung der Jahresabschlüsse 2021: Keine Ordnungsgeldverfahren vor 11.4.2023

Umsatzsteuerzahler
Neues zur Umsatzsteuerpflicht bei eBay-Verkäufen

Arbeitgeber
Fahrzeugwerbung: Entgelt ist oft Arbeitslohn
Sozialversicherung: Rechengrößen für 2023

Arbeitnehmer
Taxikosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeit: Nur Entfernungspauschale absetzbar
Werbungskosten: Kürzung bei steuerfreien Leistungen aus einem Stipendium

Abschließende Hinweise
Neuregelung für Lohnsteuerbescheinigungen des Jahres 2023: eTIN nicht mehr anwendbar
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2023

Alle Steuerzahler
Anstieg der Erbschaft-/Schenkungsteuer bei der Übertragung von Immobilien befürchtet
Energiepreispauschale für Rentner und neue Höchstgrenze für Midijobs ab 2023
Energiepreispauschale und Minijob: Mögliche Steuerpflicht bei der Veranlagung
zur Einkommensteuer 2022

Vermieter
Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten nach einer Entnahme ins Privatvermögen

Kapitalanleger
Keine Steuerpflicht: Zinsen aus nicht fremdüblichem Vertrag zwischen Angehörigen

Freiberufler und Gewerbetreibende
Künstlersozialabgabe steigt in 2023 auf 5,0 %

Personengesellschaften und deren Gesellschafter
Verluste aus gewerblicher Tätigkeit färben auf die vermögensverwaltende Tätigkeit ab

Umsatzsteuerzahler
Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie bis Ende 2023 verlängert
Betrieb von Geldspielautomaten ist auch nach dem 1.7.2021 umsatzsteuerpflichtig

Arbeitgeber
Wichtige Informationen zur steuerfreien Inflationsausgleichsprämie
Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2023

Arbeitnehmer
Keine Werbungskosten für Familienheimfahrten bei teilentgeltlich überlassenem Pkw
Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern: Steuerzahlerfreundliche Entscheidung

Abschließende Hinweise
Steuerguide für Influencer
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2022

Alle Steuerzahler
Jahressteuergesetz 2022: Das Wichtigste aus dem Entwurf der Bundesregierung
Regierungsentwurf für ein Inflationsausgleichsgesetz
Energetische Gebäudesanierung: Kosten für den Energieberater sind nicht zu verteilen

Kapitalanleger
Rückabwicklung eines Darlehensvertrags: Wie ist der Nutzungsersatz zu behandeln?

Freiberufler und Gewerbetreibende
Kostendeckelung bei Leasing-Pkw: Steuermodell endgültig verworfen
Einnahmen-Überschussrechnung: Umsatzsteuer ist kein durchlaufender Posten
Erschütterung des für eine private Pkw-Nutzung sprechenden Anscheinsbeweises

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Belastung des Verrechnungskontos: Keine Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen

Arbeitgeber
Finanzverwaltung klärt Zweifelsfragen zur Steuerfreiheit für den „Corona-Pflegebonus“
Erleichterter Zugang zum Kurzarbeitergeld bis 31.12.2022 verlängert
Prämien zum Inflationsausgleich bis zu 3.000 EUR steuerfrei

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2022

Für alle Steuerpflichtigen
Grundsteuer: Abgabefrist bis 31.1.2023 verlängert
Verlagerung von Ausgaben im privaten Bereich

Für Vermieter
Wichtige Steueraspekte bei Mietimmobilien

Für Kapitalanleger
Freistellungsaufträge: In diesen Fällen müssen Anleger (nicht) tätig werden

Für Unternehmer
Kassenführung: Letzte Übergangsfrist für alte Kassensysteme läuft Ende 2022 aus
Maßnahmen für Gewerbetreibende und Freiberufler
Umsatzsteuer: Hinweise für Kleinunternehmer

Für GmbH-Geschäftsführer
Der Countdown läuft: Der Jahresabschluss für 2021 ist bis Ende 2022 offenzulegen

Für GmbH-Gesellschafter
Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Personengesellschaften
Optionsmodell zur Körperschaftsteuer: Antrag für 2023 ist bis Ende November 2022 zu stellen

Für Arbeitgeber
Mindestlohn und Minijobs: Erhöhung seit dem 1.10.2022

Für Arbeitnehmer
Maßnahmen zum Jahreswechsel 2022/2023

Alle Steuerzahler
Ampel-Koalition schnürt ein drittes Entlastungspaket
Beabsichtigte Neuerungen durch das Jahressteuergesetz 2022

Vermieter
Bebaute Grundstücke: Neue Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung

Kapitalanleger
Doch keine Entscheidung zur Verfassungswidrigkeit der Abgeltungsteuer

Freiberufler und Gewerbetreibende
Schuldzinsen: Ermittlung der Überentnahmen bei Einnahmen-Überschussrechnern
NRW unterliegt im Rechtsstreit um die Rückzahlung von Corona-Soforthilfen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
GmbH-Gründungen nun auch online möglich

Personengesellschaften und deren Gesellschafter
Gewerbliche Abfärbung bei Beteiligungseinkünften: Streit um eine Bagatellgrenze

Umsatzsteuerzahler
Vorsteuer: So ist das Zuordnungswahlrecht bei gemischt genutzten Gegenständen auszuüben!

Arbeitgeber
Handelt es sich bei einer Führungskräftefeier um eine privilegierte Betriebsveranstaltung?
Nachträgliche Lohnsteuerpauschalierung führt nicht zur Sozialversicherungspflicht

Abschließende Hinweise
Neue Dienstanweisung zum Kindergeld
Steuerwegweiser für Vereine neu aufgelegt
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2022

Alle Steuerzahler
Steuernachzahlungen und -erstattungen: Der neue Zinssatz beträgt 0,15 % pro Monat
Steuerermäßigung für ambulante Pflege- und Betreuungsleistungen
Aufgabe des Familienheims aus zwingenden Gründen: Kein Wegfall der Steuerbefreiung
Fragen und Antworten zur Energiepreispauschale
Steuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der vom Ukraine-Krieg Geschädigten

Kapitalanleger
Investmentsteuergesetz: Musterverfahren anhängig

Freiberufler und Gewerbetreibende
Keine Betriebsausgaben für bürgerliche Kleidung
Investitionsabzugsbeträge: Aktualisiertes Verwaltungsschreiben

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Zeitpunkt der Verlustberücksichtigung bei Auflösung einer GmbH

Umsatzsteuerzahler
Innergemeinschaftliche Lieferungen: Steuerbefreiung auch bei einer
verspäteten Zusammenfassenden Meldung (ZM)

Arbeitgeber
Gutscheine und Geldkarten als Sachbezug: Klarstellungen durch die Finanzverwaltung

Arbeitnehmer
Aktualisiertes Merkblatt: Steuerklassenwahl 2022 für Ehegatten und Lebenspartner

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2022

Alle Steuerzahler
Kinderreiche Eltern müssen bei der Pflegeversicherung entlastet werden
Identifikationsnummer für Ukraine-Flüchtlinge
Zahlen und Fakten zur Teil-Abschaffung des Solidaritätszuschlags

Vermieter
Werbungskosten: Projektcontrolling kann als Finanzierungsaufwand sofort abziehbar sein

Freiberufler und Gewerbetreibende
Gewinn aus einer übernommenen Pensionsverpflichtung: Ist eine Rücklage zulässig?
Veräußerungsgewinn für gemischt genutzten Pkw voll steuerpflichtig?
Informationen zur elektronisch unterstützten Betriebsprüfung in der Sozialversicherung

Umsatzsteuerzahler
Vorsteuer-Vergütungsverfahren: Anträge sind bis zum 30.9.2022 zu stellen
Gewinnermittlung: Zur zeitlichen Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen

Arbeitgeber
9-EUR-Ticket: Lohnsteuerliche Behandlung von Zuschüssen des Arbeitgebers
Sachbezüge bleiben bei der Berechnung des gesetzlichen Mindestlohns außen vor

Arbeitnehmer
Zur ersten Tätigkeitsstätte bei einem angestellten Bauleiter
Keine Werbungskosten: Umschulungskosten nach Erwerbstätigkeit ohne Berufsausbildung

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2022